黄岩智能模具小镇客厅工程

预算执行审计结果

 

台黄审公告〔2023〕9号（总第169号）

（二○二三年一月十日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和2021年度审计工作计划安排，台州市黄岩区审计局派出审计组，自2021年8月9日至10月15日，对黄岩智能模具小镇客厅工程（以下简称模具小镇客厅工程）预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和总体评价

模具小镇客厅工程于2016年2月23日、10月10日由区发改局批复立项、初步设计，建设单位为经开集团子公司台州市黄岩智能模具小镇开发有限公司（以下简称模具小镇公司）。工程选址新前街道泾岸村，总用地2.8319公顷，总建筑面积36570平方米，建设期18个月，概算核定29755.4万元。该工程包括土建（施工总承包）等10个具体建设工程。截至2021年6月底，模具小镇客厅工程累计支出24524.13万元。

审计结果表明，模具小镇客厅工程会计资料基本真实反映了该项目财务收支情况，各实施单项工程基本按规定进行了招投标，实行了监理制。但审计也发现，经开集团在工程基本建设程序、投资控制和合同管理、工程质量控制、工程进度控制、投资绩效和其他内控、资金使用与管理等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）基本建设程序方面存在的问题

一是施工总承包工程变更程序未执行到位；二是模具博物馆展陈及室内装修工程无信息价材料未经市场询价确定，预算造价审核后未报区财政备案。

（二）投资控制和合同管理方面存在的问题

一是提前支付工程进度款683.37万元；二是未严格把关，多付工程进度款326.98万元、工程结算款135.21万元。

（三）工程质量控制方面存在的问题

一是监管不到位，工程未按图施工，偷工减料；二是采购的材料设备品牌或厂家不符合招标文件要求；三是保修期内房屋墙面出现多处发黑漏水未修复。

（四）工程进度控制方面存在的问题

一是工程进度总体推进缓慢；二是补充协议增加工期无依据。

（五）投资绩效和其他内控方面存在的问题

一是项目绩效未达到项目可研报告目标；二是重复发包模具小镇客厅工程钢结构设计、幕墙深化设计；三是模具博物馆展陈及室内装修工程（多媒体）31项无信息价材料高于市场调查价；四是未检查监理人员执业专用章有效期；五是配电箱及其元器件0.72万元拆除后遗失。

（六）资金使用与管理方面存在的问题

一是建设期贷款利息1158.15万元未计入建设成本；二是垫付水电费75.1万元未及时收回；三是会计原始凭证资料不完整。

三、审计建议及整改情况

对审计发现的问题，区审计局已依法出具了审计报告，并提出了加强资金使用管理、抓好制度落实、强化项目建设管理等审计建议。

审计指出问题后，经开集团出台《人事管理制度》《工程项目管理制度》《国有资产管理制度》等制度。对提前支付工程进度款于第十八期进度款扣回和模具博物馆展陈及室内装修工程竣工时扣回；多付工程进度款及工程结算款已于审计期间收回或扣回；建设期贷款利息已计入成本；建设单位已收回垫付水电费。