黄岩区沙埠镇人民政府2018年度

财政决算审计结果公告

台黄审公告〔2019〕9号（总第133号）

（二○一九年十二月五日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，黄岩区审计局自2019年6月至9月，对黄岩区沙埠镇人民政府（以下简称沙埠镇）2018年度财政决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和总体评价

沙埠镇财政主要资金来源为区财政拨款、体制补助和各部门专项补助等。2018年沙埠镇全部政府性资金收入7905.45万元，全部政府性资金支出7785.60万元，当年收支结余119.85万元，2018年末资金滚存结余1901.65万元。

审计结果表明：沙埠镇财政财务收支基本遵守财经法规的有关规定。但存在财政决算执行率低、固定资产管理不善、债权债务未及时清理以及下属敬老院管理不善等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财政管理方面存在的问题

财政预算管理有待加强。一是预算执行率低。二是沙埠镇国库集中支付系统处于停用状态。

（二）支出管理方面存在的问题

一是民政养老服务补贴发放不规范涉及资金0.95万元。二是在工会经费标准外列支职工福利开支1.56万元。三是重复入账发放补贴支出0.4万元。四是违规发放有关站所临时聘用人员巡逻执勤补贴17.38万元。五是自定标准发放加班补贴6.23万元以及夜餐补贴发放不规范。六是滞留文化礼堂考核奖励经费4万元。七是差旅费报销缺少审核，超标准报销3笔差旅费。

（三）财务管理方面存在的问题

一是发放在职人员土地整理奖励40.3万元未按规定扣缴个人所得税。二是债权债务未及时组织清理，2018年末三年以上未清理暂存款29笔579.39万元，三年以上暂付款56笔383.79万元。

（四）制度执行存在的问题

1.部分项目采购未执行政府采购程序。沙埠越野赛事等政府购买服务、车辆保险和部分固定资产采购未执行政府采购程序。

2.固定资产管理不善。一是固定资产未实行领用登记、管理不规范。二是固定资产账实不符。三是购置垃圾清运车等资产10.61万元未入账。

3.“三公”经费及会议培训费方面存在问题。一是公务接待报销不规范，报销无派出单位公函和部分公务接待陪客人数超标准。二是公车维修未实行定点维修。三是会议费报销不规范，部分费用记入公务接待费科目。

（五）沙埠镇敬老院存在的问题

1.骗取民政低保资金59980元用于弥补镇敬老院经费不足。

2.镇敬老院内控制度未执行，现金管理混乱，敬老院负责人和出纳等经办人公款私存和公私款混用。

3.镇敬老院未经核实发放陈某低保金，造成其重复领取低保资金8870元。

4.镇敬老院报销医疗补助不规范。一是支付非敬老院人员医疗补助0.2万元。二是报销五保老人医疗费用标准不统一，审批报销额较随意，存在多报少报问题。

5.超合同标准多付补助金0.1万元及支付不应该承担0.23万元维保费用。

三、审计建议及整改情况

对审计发现的问题，黄岩区审计局已依法出具了审计报告，提出了规范预算编制、推进乡镇国库集中支付、强化固定资产管理、债权债务的清理以及加强民政资金和镇敬老院的管理等方面审计建议。

沙埠镇对审计发现的问题，审计期间积极整改。审计期间沙埠镇已收回民政养老补贴不规范资金、超标准列支福利费和多报差旅费等30489元；补缴了土地整理奖励个人所得税13890元；未入账的固定资产106145元已补记入账；对车辆维修实行定点维修，并签订了维修协议；对骗取民政低保资金59980元已上缴区财政；同时敬老院收回了重复发放低保资金、非敬老院人员医疗补助和不应支付费用等14170元。