台州市黄岩综合客运枢纽站工程

预算执行审计结果

台黄审公告〔2019〕11号（总第135号）

（二○一九年十二月五日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，黄岩区审计局自2018年8月17日至10月31日，对台州市黄岩综合客运枢纽站一期工程（以下简称枢纽站工程）预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、建设项目基本情况和总体评价

（一）工程概况

枢纽站工程项目于2011年8月立项，项目选址在北城街道下埠村、净土岙村，一期建筑面积89936平方米，概算投资为80217万元。建设单位为台州市黄岩交通枢纽有限公司（以下简称枢纽公司），施工总承包单位为标力建设集团有限公司（以下简称标力集团）。至2018年10月底，工程进入综合验收阶段，除暖通、消防工程结算已出具报告外，其余单项结算仍在审核之中。二期工程无实施计划。

（二）财务收支情况

至2018年6月底，枢纽站工程支出共计51742.36万元（其中：建筑安装工程投资34328.2万元）。项目资金来源为中央车购税（部补资金）1500万元、省补资金525万元、区补资金848.61万元、区财政借款23400万元、银行借款21600万元，其余由注册资本金弥补。

审计结果表明：枢纽站工程的会计资料基本真实反映了该项目财务收支情况，各实施单项主体工程基本按规定进行了招投标，实行了法人制、监理制。但审计发现，项目存在超付工程进度款、违规签署工程联系单、工程建设进度滞后、土地征用费尚未结算等问题，需进一步完善。

二、审计发现的主要问题

（一）投资控制严重缺失

1.违背合同付款条件，违规多结工程款331.7万元、超比例多支付工程进度款378.73万元。

2.装饰工程过程管控不力，多付进度款166.03万元。如蜂窝铝板项目无依据多支付了91.02万元；20mm厚福建白麻花岗岩变更为25mm厚，多算补差63.43万元，并多支付了53.82万元；Z－017、019两个分项工程多付10.84万元；Z-010联系单石材单价增补至少多支付5.75万元；重复签订外立面铜字补充协议多支付4.6万元等。

3.违规签署工程联系单、擅自对合同约定单价进行更改共计30.99万元。

4.停车场绿化工程送审结算价213.29万元直接发包。

5.幕墙工程子项目未经设计同意变更，就签订补充合同。如分格高度加大、幕墙玻璃背面增加硅酸钙板及保温棉等。

6.枢纽站工程项目概算不实。枢纽站工程一期概算土地使用费为16600万元，二期概算中土地使用为0元。经核实一期概算土地使用费实际应为9517.53万元，多列土地费用7082.47万元，不利于投资控制。

（二）政策措施未执行到位

1.工程违规发包或支解规避招标，涉及金额616.49万元。

2.随意签订补充合同共计2843.42万元。

3.暂定工程60万元未按合同规定进行招标，而是以联系单的形式直接确定。

4.多份联系单中无公司领导审批，涉及金额291.31万元。

5.特聘职工尚某聘用期间有12个月不在岗，且未办理任何审批手续。

（三）未严格履行工程质量要求。如设计图中电缆规格为WDZBN-KYJY-8x1.5（价款计48.73万元），现场实际使用ZR-BV-4*2.5（价款仅为38.45万元）。

（四）关键岗位人员未按合同规定到岗。监理人员、项目经理均存在到岗不足现象。

（五）工程建设进度滞后415天，建设单位未对工程工期延误进行责任认定。

（六）至2018年6月底，枢纽公司土地征用费还未结算,工作经费未经区领导审批,已支付北城办事处54.8万元。

（七）资金管理与使用不规范

1.借款利息2673.36万元未及时收取。

2.发放下工地补贴、跟班补贴共计10.89万元无相关签到记录。

三、审计建议及整改情况

对审计发现的问题，黄岩区审计局已依法出具了审计报告，并提出了加强财经知识学习、完善内部控制、强化项目管理等审计建议。

枢纽公司对审计整改工作进行了部署和落实，对停车场绿化工程结算价按总价下浮15%进行计算，节约建设经费31.99万元;已收回借款利息2464.17万元。其余正在整改中。