台州市黄岩区土地综合整治资金

专项审计调查结果

 

台黄审公告〔2024〕20号（总第191号）

（二○二四年十二月三十日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定，黄岩区审计局自2024年3月22日至5月24日，对黄岩区2021年1月至2024年2月底土地综合整治资金进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和总体评价

2018年8月，黄岩区启动实施全域土地综合整治与生态修复工程。截至2024年2月，黄岩区累计实施6个省级土地综合整治项目，涉及4个乡镇。投入资金合计13573.54万元，其中中央财政资金1029.98万元，省级财政资金510.7万元，市、县级财政资金9652.66万元，国有企业资金2374.2万元，其他社会资本6万元。列入国家试点的全域土地综合整治项目1个，未完成整体验收，投入资金3791万元，完成计划投资额114%；列入全省首批跨乡镇土地综合整治项目1个，正在推进中，投入资金共3.1亿元，完成计划投资额40%。

审计调查结果表明：2018年以来，黄岩区围绕乡村振兴战略目标，以全域规划、分片实施为原则，开展全域土地综合整治，启动实施了6个省级土地综合整治项目，4个已通过整体验收。2018、2019年共成功承办省、市全域土地综合整治现场会2次。本次调查也发现，黄岩区土地综合整治工作开展中仍存在项目谋划调整、项目建设全过程管理、项目资金绩效等方面问题，需要改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）土地综合整治决策部署贯彻落实不力。

1.土地综合整治工作推进机制不健全，2个项目未按计划推进。

2.2个项目前期调研不充分，调整幅度较大。

3.4个项目实施方案调整不够严谨及时。

4.4个以前年度已完工子项目包装纳入实施方案。

5.日常业务管理存在缺失。

（二）个别项目目标未完成，资金绩效不高。

1.土地综合整治与高标田建设缺乏有效协同，导致个别项目套合率低于验收要求的80%。

2.公厕不具备使用条件，未能发挥作用。

（三）项目建设全过程管理存在漏洞。

1.2个子项目未批先建。

2.1个工程超范围引进名贵树木。

3.建设单位未经询价，导致苗木高估。

4.头陀镇元同溪治理工程未达设计要求。

5.2个工程存在延期现象。

6.2个工程变更程序未落实。

7.主管部门审核把关不严，2个项目验收与事实不符。

8.2个全域土地综合整治工程项目推进缓慢。

（四）资金管理使用不规范。

1.建设单位监管不力，导致3个项目结算时多计工程量。

2.未按实际进度支付工程进度款，导致提前支付95.10万元。

3.路面混凝土拆除费用支付依据不充分。

三、审计建议

对审计发现的问题，黄岩区审计局已依法出具了审计调查报告，并提出了加强部门间有效协作、科学谋划项目建设、加强工程建设管理、提高土地整治项目绩效等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，黄岩自然资源和规划分局、区农业农村局、宁溪镇、头陀镇、院桥镇、黄岩城投集团等高度重视，认真进行了整改。黄岩自然资源和规划分局制定《黄岩区土地综合整治全过程管理办法》（试行）（黄土地整〔2024〕2号），明确各职能部门责任和相关申报要求；区农业农村局联合黄岩自然资源和规划分局计划编制“多田套合”方案，分年度完成套合率；头陀镇制定《头陀镇建设项目管理内部控制制度》，收回多付工程款0.44万元，扣回施工单位违约金1.6万元，扣除多付进度款95.10万元；院桥镇已收回多计款项4.12万元，补种丹桂8株；宁溪镇已完成上桧村朱吉山公厕建筑物清理及公厕能水，安排人员加强日常维护。