黄岩区粮食收储有限公司

2016至2020年度资产负债损益审计结果

 

台黄审公告〔2023〕8号（总第168号）

（二○二三年一月十日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定和《黄岩区委巡察工作领导小组办公室巡察建议书》（黄巡建字﹝2021﹞3号）的要求，黄岩区审计局自2021年6月4日至2021年8月23日，对黄岩区粮食收储有限公司（以下简称区粮食收储公司）2016至2020年度资产负债损益进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和总体评价

区粮食收储公司成立于1998年7月10日，性质为国有独资公司，主要负责全区政策性粮食购销、调拨、储备、军供业务，政策性业务的盈亏由财政承担。2016至2020年度，区粮食收储公司收入总额40928.69万元（其中财政补贴收入总额16217.64万元），支出总额40401.94万元，利润总额526.75万元。

审计结果表明：区粮食收储公司所提供的财务会计等资料基本真实的反映了2016至2020年度财务收支情况，会计处理基本符合财务法规的规定。但也存在单位工资总额未经核准、违规发放津补贴、粮油代理费支付缺少依据和工程管理不规范等问题，需要加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）工资总额未实行预算管理，发放工资总额和人均工资增长未经核准，违规发放有关工资补贴和奖励。一是未编制工资总额预算，工资调整增加未报经核准，缺少工资总额控制；二是违规发放考核奖、卫生费、医疗费、加时费等各种津补贴合计255.57万元；三是加班加时费管理不规范；四是发放缺氧、有毒环境作业营养补贴未纳入工资总额核算。

（二）违规列支职工个人承担的社会保险费及个人所得税349879.47元。

（三）私存公款264565元，其中118728.38元未入账、部分收入用于发放职工福利。 

（四）粮油代理费管理存在的问题。一是超标准支付粮油代理费279.79万元；二是政策依据不足列支政策性粮油代理费573.15万元；三是政策依据不足列支改制经费180万元，未付且长期在往来款挂账；四是政策性粮油代理费支付不规范。

（五）粮油储备管理存在的问题。一是早灿谷库存溢余537公斤未及时报溢入账；二是粮油库存进仓入库、出库等财务管理不规范；三是储备成品粮社会化代储管理不善。

（六）多向区财政结算粮油亏损补贴收入141.96万元。

（七）工程管理方面存在的问题。一是保修期内的缺陷修补另行委托，导致额外增加工程费用26.68万元；二是工程未按规定扣留质保金，且工程结算价超合同价70.55%却无变更联系单等依据资料；三是违规支付工程款且履约保证金的收取和退还不规范；四是多支付屋顶防水修理工程款1.76万元；五是入场的材料未进行检测就投入使用。

（八）财务管理方面存在的问题。一是公务接待费无来客单位的公函和接待审批单；二是为非本公司工作人员负担并缴纳养老保险1.75万元；三是使用个人银行账户收取和支付单位款项；四是大额现金支付装卸费；五是少收出租房电费2410元；六是在单位账列支工会经费支出共39840.74元；七是固定资产管理不规范；八是在企业人员严重不足情况下，对在册职工郏某某长期停薪留职，发放其生活费并负担缴纳社保费等14.33万元。

（九）财务报告反映的财务经营成果不够真实。

（十）职工食堂管理存在的问题。一是食堂管理不规范；二是超标准列支食堂搭伙费用38204.45元。

三、审计建议及整改情况

对审计发现的问题，黄岩区审计局已依法出具了审计报告，并提出了实行工资总额预算管理、建立健全内部控制制度和强化粮油收储管理等审计建议。

对审计发现的问题，区粮油收储公司高度重视，截至2022年11月底，区粮油收储公司已收回违规发放津补贴77.66万元，收回违规列支职工个人承担的社会保险费及个人所得税，对未入账的11.87万元以及多向区财政结算的粮油亏损补贴141.96万元已上缴区财政，收回了多付工程款及为非本公司人员负担的养老保险1.75万元等款项共5.45万元，单位与停薪留职职工解除了劳动合同，对提取未付并长期在往来款挂账180万元企业改制费已按规定冲回，对单位账列支工会经费已从工会账户收回，同时主管部门制定了粮食国有公司正式入编在岗员工年度酬薪方案以及区政策性粮食日常管理和监管工作规范等2项制度，区粮油收储公司制定了《关于台州市黄岩区粮食收储有限公司加班加时实施意见（试行）》、《台州市黄岩区粮食收储有限公司接待管理制度》等6项制度。