2020年8月12日至2020年10月28日，区审计局派出审计组对台州市黄岩区供销合作社联合社主任吴必松任期经济责任审计。针对审计报告指出的问题和有关建议，我们作了认真的研究并对照整改，现将整改情况报告如下：

一、出借资金事项的议事决策不规范的问题

针对报告中指出出借资金事项的集体议事决策不规范，我社已严格按照《中国共产党党组工作条例》和《台州市黄岩区供销社集体议事决策制度》，明确了“三重一大”事项决策范围和程序，坚持民主集中制度，实行“一把手”末位表态制。严格资金出借工作流程，坚持先议事决策后执行的原则。规范会议记录，做到了表态意见和会议结论明确。

二、资金使用管理存在的问题

（一）“三公”及其他经费使用存在的问题

区供销社已严格执行公务接待及其他经费的使用规定，追回超标报销的差旅费。

（二）占用下属企业资源的问题

区供销社与其全资子公司黄岩兴合投资有限公司两块牌子、一套人马，合署办公。区供销社聘用人员工资福利按照部门预算安排规范使用。规范兴合公司车辆用途，区供销社在编人员不能调用兴合公司车辆。区供销社与兴合公司办公费用分别列支，不得混用。

三、未充分发挥出资人职责

（一）未按章程要求议事

基层社改制后，大部分股东不在岗，召开股东大会到会率不高，各企业未按章程规定及时召开股东大会。区供销社督促各企业及时召开董事会、股东大会，决策本企业重大事项和通报企业经营状况。

（二）董监事作用发挥不到位

区供销社通过上级社和本级业务培训，提高了董事、监事履职能力。各参控股企业按章程规定召开了董事会、监事会、股东大会。各派驻董事、监事及时向区供销社联系各企业领导汇报重大事项，并在董事会、监事会上发表意见。各派驻监事协调了区供销社派遣各企业的会计，对派驻企业进行财务检查并及时汇报检查情况。

（三）人员未及时调整

区供销社已及时调整派驻各企业的董监事人员，派驻各参控股企业的董监事人员均符合法定人数。

四、社有资产监管有待加强的问题

（一）社有资产监管有待加强的问题

社有企业（基层社）执行财务一月一报制度，各企业房产出租情况及租赁合同一年一次报区供销社备案。

（二）应得资产未到位的问题

由于黄岩果品公司对小东门路A03区块土地为划拨性质不认同，房产过户暂不能解决。区供销社与果品公司委托浙江华诚会计事务所对小东门路A03区块资产从2009年至2020年的收益、支出情况进行审计清算，按比例收回房产出租收益。2021年开始共同经营，收益按资产比例分成。

（三）对外投资后续跟进缺失

区供销社对外投资进行清理，对已倒闭无法收回的投资企业，按规定作坏账处理，对存续投资企业按社有资产监督管理办法进行监管。

五、项目建设管理不到位的问题

区农合联“三位一体”服务中心装修工程决算超预算，区供销社加强了项目工程财务管理制度，委托台州市建工造价咨询有限公司进行决算，经班子会议集体商议，对不符合规定程序的费用，不予支付。

六、内控管理存在的问题

（一）固定资产管理不规范

2020年11月16日区供销社对固定资产进行全面清查盘点并进行处置，建立了固定资产台账和领用登记、核销报废制度，以后每年年终将进行一次全面清查。

（二）往来账款未及时清理

2021年3月，经区社班子会议集体商议，对以前历史遗留的其他应收应付款项逐一进行核实，对部分其他应收款发生时间久的，有的当事人已亡故的，且已过诉讼保护期无法收回的款项作坏账处理，对不予返还和支付的款项结转至收益处理。

七、对下属单位监管不到位

（一）联系下属企业制度落实不到位

区供销社制定了《机关工作人员联系下属企业制度》，并要求机关工作人员认真学习，按要求完成联系企业工作。

（二）派遣会计作用有待提升

区供销社组织会计业务培训，对企业资产、租赁情况、应收应付账目作深入了解，真正做到是区供销社了解派驻企业经营情况、费用报销、财务状况的帮手。

（三）内审工作未发挥有效作用

区供销社结合本次整改，充实了内审工作内容，核实财务收支情况，加强内部审计监督。

（四）未督促下属企业加强内部控制

区供销社各社有企业因经营状况不同，在差旅费报销标准、加班费发放、董监事及股东误工补贴发放有差别。各企业董事会已在2020年12月统一了本企业有关费用报销标准。

八、以往发现问题整改不到位

院桥供销社未按股东大会提出的意见整改到位，区供销社积极协调，院桥供销社已收回未到位的3.5万元。

九、下属单位存在的问题

（一）出借资金存在逾期风险

因基层供销社房产老旧、危房停用等情况，入不敷出，区供销社为了解决基层供销社燃眉之急出借资金，已全部收回原出借资金。对基层供销社后续借款，已严格按照《浙江省人民政府办公厅关于加强供销合作社集体资产监督管理的若干意见》文件规定出借。

（二）内控管理存在风险

院桥供销社有限公司已规范差旅费报销标准，杜绝随意性。兴合公司车辆加油后已及时登记，填写车辆油卡充值登记表。

今后，区供销社将根据审计报告指出的问题，进一步规范财务行为，强化社有资产监督管理。

                                                                                                                  

                                                                                                                       区供销社

                                                                                                                 2021年11月30日