2020年7月10日至9月24日，区审计局派出审计检查组对头陀镇人民政府2019年度财政决算进行了审计,并于2020年11月9日出具《黄岩区头陀镇人民政府2019年度财政决算审计》（台黄审投报〔2020〕13号）的审计报告。针对审计过程中发现的问题，我们逐条进行梳理，逐一进行深入分析，查找问题原因，制定整改落实方案，现将整改情况报告如下：

一、财政管理存在的问题

（一）针对“预算编制未细化”问题。

整改落实情况：我镇今后将按照《中华人民共和国预算法》，加强预算管理，细化预算编制，强化指标控制，增强预算约束力，厉行节约。

（二）针对“镇财政结余不实”问题。

整改落实情况：我单位今后将加强对专项资金的使用管理、核算，做到专款专用，杜绝挤占专项资金的现象发生。

（三）针对“财政存款利息从未收取”问题。

整改落实情况：审计指出财政所账户未收取银行存款利息后，我单位马上与银行进行联系，于2020年12月2日收回财政所账户2005年7月27日至2020年9月20日银行利息共计149891.45元，并从2020年9月21日起财政所银行账户将正常计息。今后我单位财务管理人员将切实履行岗位职责，确保财政收入应收尽收，依法、及时、足额执手政府非税收入。

二、财务支出管理存在的问题

（一）针对“公务接待费支出超标准、违规同城接待”问题。

整改落实情况：我单位今后在公务接待费支出方面将认真贯彻中央八项规定精神，严格按照《浙江省党政机关国内公务接待管理办法》文件“严格控制陪餐人数和工作餐标准、同城公务活动不安排用餐”的规定。

（二）针对“会议费支出无会议通知及签到册”问题。

整改落实情况：今后我单位将加强会议费支出管理，严格按照黄岩区财政局《黄岩区区级机关会议费管理规定》文件要求，在会议费报销时，除合法票据外，还要提供会议审批依据、会议通知、参会人员签到表等单据，规范会议费报销手续。

（三）针对“超标准支出福利费”问题。

整改落实情况：我镇今后将严格控制津贴补贴的发放，严格执行规范津补贴标准，严格财政纪律，按规定标准执行职工待遇支出。

（四）针对“为其他单位报销费用”问题。

整改落实情况：审计指出，一是成教专干人事工资关系在头陀中学，工作在头陀镇，在镇政府享受福利费、工会费，该项费用未向头陀中学收回。二是为交警队派出所5人支付工资及社保费用。一、我单位已及时向头陀中学收回为成教专干支出的福利及工会费用1.34万元。二、今后我单位将严格执行有关规定，不为业务联系单位有关人员支出费用。

（五）针对“违规发放村主职干部误工补贴、驾驶员公里补贴”问题。

整改落实情况：审计指出，一是2019年1月发放中岙村村书记、村主任2人土地平整务工补贴0.6万元；二是2019年1月发放2018年度驾驶员公里补贴5人计1.8万元。我单位已收回发放的主职干部务工补贴0.6万元，已收回驾驶员的公里补贴共计1.8万元。今后，我单位将严格执行补贴发放规定，杜绝违规发放津补贴问题。

（六）针对“个人所得税未及时缴纳”问题。

整改落实情况：我单位已于2020年11月19日按税收规定向黄岩区国家税务总局申报补缴以前未缴纳的税款36494.9元。今后我单位将按规及时缴纳税款，确保不发生漏缴税情况。

（七）针对“少扣个人承担的养老保险及职业年金”问题。

整改落实情况：我单位已于2020年12月4日扣回镇在职人员2019年少扣养老保险及职业年金共计19980.97元。今后将认真严格核算养老保险和职业年金的扣缴金额，杜绝出现此类问题。

（八）针对“标牌标识广告委托未按规定进行政府采购”的问题。

整改落实情况：我单位今后将严格执行政府采购管理有关规定，广告费支出按照政府采购相关文件执行，加强标牌标识广告采购工作领导和监督等措施。

（九）针对“财务支付不规范”问题。

整改落实情况：审计指出，一是大额现金支付加油费、政策处理费；二是工程款支付审批资料不完整；三是支付依据不合规定；一、目前我单位已逐步减少财务现金支出，大部分财务开支通过转账方式进行，杜绝大额现金支付，部分开支确实无法转账才采取现金支付形式，如村干部及群众的会议补助或务工补助，慰问金等，我单位在今后支付中将加强现金管理，避免资金管理风险。二、我单位今后在工程款结算及支付时，严格按照《头陀镇人民政府工程财务管理制度》要求，确保工程支付凭证、支付依据完整，支付手续完整。三、我单位今后按照发票管理规定，建立健全内部控制，加强票据支付审核，规范财务核算行为。

三、工程管理存在的问题

（一）针对支付“无设计资质单位设计费8万元”的问题。

整改落实情况：我单位已于审计期间向浙江艺佳地理信息技术有限公司台州分公司收回设计费8万元。我单位今后在委托工程设计等业务时，将核查设计公司的资质证书，确保工程安全和工程质量。

（二）针对“项目前期调研不到位，以致损失设计费2万元”问题。

整改落实情况：我单位今后在工程项目前期调研阶段要把摸底工作做到位，准确掌握信息，在项目实施过程中要将工作做实做细，避免资金损失浪费。

（三）针对“保修期内工程质量问题未修复”的问题。

整改落实情况：审计指出，溪上村旅游接待中心工程在保修期内出现连廊下吊灯大面积脱落，我单位及时督促施工单位抓紧进行工程质量修复，修复工作于2020年12月上旬完成。

（四）针对“合同工程招标代理费超规定标准0.5万元”问题。

整改落实情况：我单位在今后的工程管理工作中将严格按照《浙江省固定资产投资管理暂行办法》（浙政[1998]2号）执行，确保在工程管理过程中控制工程建设规模、周期和投资。

（五）针对“未按合同扣留工程质量保修金”的问题。

整改落实情况：我单位在今后的工程管理和工程支付过程中予以改正，严格按照合同要求扣留工程质量保修金。

四、内控管理存在的问题

（一）针对“固定资产未定期盘点，已报废处理资产财务账面未清理”的问题。

整改落实情况：我单位对已报废的固定资产财务账面清理资产373302.25元，今后我单位将及时对新增、报废的固定资产及时进行登记，完善固定资产制度，加强固定资产管理，确保固定资产管理常态长效机制落实。

（二）针对“往来账款未及时清理”的问题。

整改落实情况：审计指出后，我单位立即对暂存暂付资金进行清理，截止2020年12月底共清理暂存暂付资金1629495元，今后我单位将加强往来账款的管理，严格控制规模，及时进行清理。

（三）针对“财务核算不规范”问题。

整改落实情况：我单位在今后的工作中将加强督促指导，规范会计核算和财务管理，财务人员提升财务业务能力，以实际发生的经济业务为会计核算依据，及时、真 实入账反映财务收支。

五、村级财务监管存在的问题

（一）针对“横山村出纳在单据报销资料或手续不全时擅自报销，以致报销后支出多年无法入账”和“往来款项未及时清理，在建工程未及时结算”问题。

整改落实情况：一、今后我单位将加强对村级财务的日常监管，严格执行村级财务制度，规范业务操作，确保村级财务支付合规。二、今后我单位将定期对各村往来账款进行清理。

通过这次审计局对我单位的审计，我单位充分认识到财务管理、内控管理等方面存在的问题和不足，在今后的工作中，我单位将加强财务管理，规范财务支出，严格执行财经纪律，加强工程监理管理，提高政府投绩效。