台州市黄岩区审计局2019年度部门决算

一、台州市黄岩区审计局概况

（一）部门职责

1.负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、市和区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位 整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。起草审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查结果情况。依法向社会公布审计结果。向区纪委区监委和区委、区政府有关部门通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和区级有关重 大政策措施贯彻落实情况；区本级预算执行情况和其他财政 收支，区本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和 其他财政收支；乡镇街道年度预算执行情况、决算和其他财政收支，区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重点公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区级国有企业和金融机构、区政府规定的区级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益，区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；根据上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督；法律、法规规定应由区审计局审计的其他事项。

5.按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、区级财政预算管理及国有资产管理使用等与区 级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有 关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.完成区委、区政府和市审计局交办的其他任务。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区 审计工作统筹，明晰审计部门职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，台州市黄岩区审计局部门决算为局本级决算。

二、台州市黄岩区审计局2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、台州市黄岩区审计局2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计911.58万元，与2018年度相比，收、支总计减少110.89万元，减少10.85%。主要原因是：其他收入减少,存量资金安排减少等。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计887.19万元；包括财政拨款收入842.99万元（其中，一般公共预算842.99万元，政府性基金预算0万元），占收入合计95.02%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。其他收入44.20万元，占收入合计4.98%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计865.67万元，其中基本支出777.27万元，占89.79%；项目支出88.39万元，占10.21%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计853.65万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计减少53.41万元，减少5.89%。主要原因是：其他收入减少,存量资金安排减少等。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出849.49万元，占本年支出合计的98.13%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出减少6.37万元，减少0.74%。主要原因是： 2019年有一人退休等。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出849.49万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出770.71万元，占90.73%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出11.18万元,占1.32%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出67.59万元,占7.96%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为797.17万元，支出决算为849.49万元,完成年初预算的106.56%，主要原因是人员工资正常晋升增加，人员支出增加。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。2019年年初预算为325.27万元，2019年支出决算为365.88万元，完成年初预算的112.49%，决算数大于预算数的主要原因是养老保险、职业年金、工资调整。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。2019年年初预算为89万元，2019年支出决算为29.97万元，完成年初预算的33.67%，决算数小于预算数的主要原因是当年审计业务支出相对减少，已在年中调整预算时进行调减。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。2019年年初预算为25万元，2019年支出决算为24.97万元，完成年初预算的99.88%，决算数小于预算数的主要原因是当年审计管理支出相对减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。2019年年初预算为306.14万元，2019年支出决算为343.6万元，完成年初预算的112.24%，决算数大于预算数的主要原因是养老保险、职业年金、工资调整。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。2019年年初预算为0万元，2019年支出决算为6.49万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是未列入年初预算。

科学技术支出（类）科技条件与服务（款）其他科技条件与服务支出（项）。2019年年初预算为24万元，2019年支出决算为11.18万元，完成年初预算的46.58%，决算数小于预算数的主要原因是以前年度财政拨款有结转，在以前年度支出。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）。2019年年初预算为51.25万元，2019年支出决算为46.53万元，完成年初预算的90.79%，决算数小于预算数的主要原因是2019年退休1人。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2019年年初预算为20.50万元，2019年支出决算为21.06万元，完成年初预算的102.73%，决算数大于预算数的主要原因是缴费基数增加。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出777.07万元，其中：

人员经费706.11万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、其他社会保障费，机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、住房公积金等；

公用经费70.96万元，主要包括：办公费、邮电费、劳务费、其他交通费用等。

（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为2.10万元，支出决算为0.65万元，完成预算的30.95%,2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是本着理性节约的原则，严格控制招待费、会议费支出。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，持平；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，持平；公务接待费支出决算为0.65万元，占100.00%，与2018年度相比，增加0.27万元，增长71.05%，主要原因是2019年度来客比2018年有所增加，交叉审计项目增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为0万元。完成年初预算的0%。其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元， 2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费年初预算数为2.10万元，支出决算为0.65万元，完成年初预算的30.95%。主要用于接待外来审计人员等支出。决算数小于预算数的主要原因是本着理性节约的原则，严格控制招待费、会议费支出。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待7批次，累计45人次。

外宾接待支出0万元，；接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出0.65万元，主要用于接待外来审计人员。接待45人次，7批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求，本单位组织开展了2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，涉及项目3个，涉及当年一般公共预算资金52万元，占项目资金预算总额的54.17%。

本年度无政府性基金财政拨款预算安排，因此，无相关内容。

本年度未开展以部门为主的项目绩效评价，因此，无相关内容。

本年度未开展整体支出绩效评价，因此，无相关内容。

2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）：

台州市黄岩区审计局在2019年度部门决算中反映审计业务专项经费及审计管理专项经费的项目绩效自评结果。

审计业务专项经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。经费使用的主要效果是通过实施领导干部任期经济责任审计、财政预决算审计、固定资产投资项目审计等专项活动，推动行政权力规范运行，推动我区财政资金使用的科学性和合理性等。

项目预算绩效管理表

审计管理专项经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为25万元，执行数为24.97万元，完成预算的99.88%。经费使用的主要效果是通过合理安排项目资金，从而保障审计管理工作顺利进行，促进审计为民服务等。

发现的问题及原因：审计专项经费使用有待进一步优化，绩效支出需进一步强化。 

下一步改进措施：一是按照财政部财政业务标准规范，逐步统一各市县区的业务流程；二是后续新系统开发部署中尝试使用省级大集中的软件架构，方便规范业务标准和整体的升级维护；三是加强人员培训，提高信息化人才队伍专业技术和财政业务水平，提高保障效率。

项目预算绩效管理表

3.财政评价项目绩效评价结果。 

本年度未开展财政评价项目绩效评价，因此，无相关内容。

4.部门评价项目绩效评价结果。

本年度未开展以部门为主的项目绩效评价，因此，无相关内容。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出70.96万元，比年初预算数减少0.25万元，减少0.35%，主要原因是有一人退休，预算调整。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额5.06万元，其中：政府采购货物支出5.06万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额5.06万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额5.06万元，占政府采购支出总额的100.00%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，区审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

14.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

15.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

16.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理(项)：指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行(项)：指除为行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位外的其他事业单位基本支出。

18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休(项)：指未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

21.科学技术支出（类）科技条件与服务支出（款）其他科技条件与服务支出（项）：指反映其他科学技术支出中除以上各项外用于科技方面的支出。

台州市黄岩区审计局批复表.xls