黄岩区农业农村局：

根据《关于开展村级组织建设“固本强基”专项行动全面做好村级组织换届准备工作的实施意见》（黄区委办〔2020〕4号）中有关村级财务排查清理工作要求，我街道高度重视，及时组织部署对江口村、西岙村、三江新村、江东新村、进港村、东昇村、江南村、山下郎村、洋头村、埭头村、下闸村、金凌路村、白石王村、上湗王村、景苑村、上辇村、新来桥村、唐家岙村、东魁村19个村2017年以来相关账目财务进行了排查清理。现将排查清理工作情况作如下汇报：

一、实施情况

我街道及时制定专项行动工作方案，成立工作机构，建立工作台账，开展清查人员业务培训，做好清查前期准备工作。紧紧围绕“四必清”、“四必查”工作要求对辖区内19个行政村财务情况进行排摸评估，按照财务基础等级制定清查分类和清查方式工作台账。其中， 江口村、西岙村、三江新村、江东新村、进港村、东昇村、江南村、山下郎村、洋头村、下闸村、金凌路村、景苑村、上辇村、新来桥村、唐家岙村、东魁村16个村为一类村，由街道指导各村，依托村监会成立清账小组开展常规清查；埭头村、上湗王村为二类村，由街道农业办公室负责开展重点清查；白石王村为三类村，由台州鑫泰会计师事务所开展专项审计。截至目前，我街道19个行政村财务清查工作已基本完成，已清查财务总资产25700.37万元。

二、存在的问题

截至2020年6月19日，全街道19个村已基本完成财务清理工作。清理出违规违纪案件1起，违纪金额1145.00元，收回金额1145.00元。其他财务管理不规范问题如下：

一是货币资金管理不够严格。

1、村出纳、会计没有及时报账，2017-2018年度账面现金部分村出现超限额现象，库存现金盘点、银行存款核对工作流于形式。现金日记账和银行存款日记账填写不规范，没有做到日清月结。

2、洋头村存在白条抵库现象。2014年的垃圾清扫费以及洋头工贸公司清理后现金赤字一直未入账，涉及金额43652.73元。

   3、1000元以上大额支出使用现金支付。如各村的土地征用补偿款及拆迁补偿款等金额都较大，都是采用现金支付方式。

二是相关财务制度执行不规范。

1、交账不及时，催账拖账情况时有发生。

2、票据填写不规范，部分发票缺少证明人或经手人签字，发放清单缺少合计数大写金额，票面数据存在涂改现象。

3、租金收取不及时，未严格按照合同规定收取租金，致使租金拖欠现象较严重。

三是“回头看”工作未落实到位。

1、洋头村对前期巡察反馈意见整改落实不到位，白条抵库问题仍没有处理。2014年的垃圾清扫费以及洋头工贸公司清理后现金赤字一直未入账，涉及金额43652.73元。

四是清查出违规违纪案件1起。

1、东昇村民兵连长王国明重复领取误工费，收回违纪金额1145.00元。

三、整改落实情况

一是针对货币资金管理不够严格问题。我街道加强财务管理，要求各村交账时及时办理好各项发票手续，将现金余额、现金和银行日记账带至代理会计处，由代理会计监督盘点现金，检查日记账填写是否规范，并填写好现金盘点表及银行存款余额核对表，双方确认无误后签字；要求19个村1000元以上的大额支出款项一律采用转账方式支付。

二是针对相关财务制度执行不规范问题。明确要求各村发票支付审批签字等手续必须完备后再交至代理会计处，否则发票予以退回；在各村会计交账时仔细检查，代理会计在审核大额工程款时严格确认合同、会议记录等附件是否齐全，否则不予入账。针对本次清查出现的票据填写不规范问题，我街道已督促各村及时补齐手续，已整改到位。

三是针对“回头看”工作未落实到位问题。我街道加强自查自纠，严格遵照巡查反馈意见督促村内立整立改。

四是针对违规违纪案件。重复报销违纪金额1145.00元已及时收回至村账户内，并要求村务监督小组在今后的财务工作中发挥好监督审查作用。

四、今后的措施

一是加强村级财务管理队伍建设。建议村组织对担任村级财务工作人员进行综合筛选，选拔德才兼备、诚实踏实的同志从事村级财务工作者，建立好村级财务规范化管理的审计、监督队伍。街道级强化村级财务人员业务知识培训，提高专业素质。加强村级财务管理队伍建设，履行好村级财务管理职责。

二是加强村级财务规范化管理制度的落实和完善。对现行村级财务规范化管理制度进行完善，街道级加强对村级财务规范化管理制度的落实进行督促，保障各项制度的落实到位，促进村财务的规范化运行。

三是加强村级财务监督机制的落实。加强村财务的审计监督和宣传力度。规范村级财务公开，增强村级财务透明度，发挥好村务监督制度。街道级农业、纪委线相互配合，处置和协调涉及村级财务问题。